Contabilidad y cierre mensual para tu empresa

¿Tienes estados de cuenta y facturas, pero sigues sin saber cuánto ganaste?

Un cierre contable explica por qué las ventas no son el depósito del banco, qué deudas siguen abiertas y qué parte de tu efectivo ya tiene destino. Si cobras en varias cuentas, manejas más de una razón social o recibes información tarde, el resultado puede parecer confiable hasta que se compara con nómina, impuestos o pagos a proveedores. Revisamos el rastro completo: el documento que originó la operación, su registro y su liquidación.

Desde el arranque definimos qué reportes vas a consultar tú, cuáles recibe el equipo fiscal y qué excepciones debe autorizar dirección. Una buena entrega distingue saldo confirmado, partida pendiente, motivo y siguiente responsable. Eso permite responder preguntas de socios sobre la cartera, el costo de ventas o el efectivo disponible sin pedir una nueva exportación cada vez.

Qué incluye contabilidad y cumplimiento

Registro, catálogo y balanza

Revisamos el catálogo de cuentas y sus reglas de uso. Relacionamos CFDI, bancos y otras evidencias con pólizas y saldos. Si tienes la obligación de contabilidad electrónica, preparamos según tu alcance el catálogo con código agrupador y la balanza que corresponda. Dejamos control de envío y acuse, además de un registro de cambios al catálogo y de los casos en los que se requieran otros archivos. SAT · entrega de contabilidad electrónica Código Fiscal de la Federación

Conciliación bancaria y conciliación por canal

Cruzamos movimientos con facturas, recibos y liquidaciones. Separamos ventas, cargos bancarios, préstamos, aportaciones de socios y transferencias internas. El reporte de diferencias indica si falta una factura, el depósito aún está en tránsito o el movimiento requiere clasificación de tu equipo. Una diferencia abierta lleva fecha y responsable.

Cierre mensual, cierre anual y estados financieros

El cierre mensual deja balanza, estado de resultados y situación financiera conforme al alcance. Revisamos fechas de corte, provisiones, inventario, activos y partidas en moneda extranjera. En el cierre anual conciliamos saldos acumulados y explicamos los ajustes que pasan a la declaración o al expediente del siguiente ejercicio. El entregable para socios puede incluir comparativo mensual, lectura de cartera y principales variaciones.

Nómina, IMSS y controles de seguridad social

Conciliamos el costo laboral entre CFDI de nómina, contabilidad y pagos. Identificamos altas, bajas, modificaciones salariales e incidencias que afectan los cálculos. Acordamos qué parte del timbrado, SUA o movimientos afiliatorios corresponde a cada equipo. La evidencia queda organizada por trabajador y periodo con acceso restringido. Ley del Seguro Social

Cuentas por pagar y cobrar

Clasificamos documentos por vencimiento, antigüedad y contraparte. Separamos facturas, notas de crédito, pagos parciales y anticipos, para que un saldo abierto pueda rastrearse sin depender del nombre en un Excel. Te entregamos una relación de pendientes para priorizar cobros y pagos, y criterios para registrar operaciones nuevas de forma consistente.

Migración desde otro despacho o sistema

Pedimos el último cierre, balanzas, catálogo, auxiliares, acuses, saldos de clientes y proveedores y evidencia de activos e inventario. Comparamos cifras de origen contra saldos iniciales, dejamos una lista de diferencias y validamos la fecha de traspaso. Cuando la información llega incompleta, acordamos qué puede reconstruirse y qué saldo queda sujeto a documentación.

Para quién es

• Pymes con administración interna. Tu equipo conserva compras y cobros. Taxbf asume los controles contables y las revisiones acordadas para que la responsabilidad quede clara.
• Personas físicas y RESICO. Revisamos cómo controlar ingresos, gastos y comprobantes según tu actividad y qué facilidades formales pueden aplicar. SAT · facilidades de RESICO
• Ecommerce con varias cuentas y plataformas. Cuadramos registros contables con reportes operativos, devoluciones, costos y ventas por canal.
• Empresas extranjeras o grupos con filiales. Adaptamos el reporte para dirección y mantenemos trazabilidad con las obligaciones de la entidad mexicana.

Cómo trabajamos

1. Arranque y diagnóstico. Pedimos tu último cierre, estados de cuenta, catálogo, auxiliares y calendario. Identificamos quién conserva la evidencia y acordamos qué vas a recibir, cuándo y con qué información mínima.
2. Registro y conciliación. El área contable documenta las reglas y cruza banco con los sistemas disponibles. Tu equipo aclara partidas sin referencia y valida lo que depende de compras, cobros, nómina o logística.
3. Revisión de diferencias. Una segunda revisión coteja saldos iniciales y finales, pólizas relevantes y conciliaciones. En lo fiscal o laboral participa el área correspondiente según el alcance. Cada ajuste trae soporte y una explicación que vuelve a probarse en el periodo siguiente.
4. Entrega y reuniones. Acordamos la fecha de primer cierre en la propuesta después de revisar volumen, calidad del histórico y accesos. Cada mes hay un corte para recibir archivos, una entrega preliminar y un cierre validado. Si falta evidencia, indicamos qué informe puede usarse y qué cifras quedan pendientes.

Como ejemplo de calendario, si recibimos los archivos completos el día 5 hábil, puedes planear una revisión preliminar durante la semana siguiente. El primer mes de una migración puede necesitar un corte adicional para aclarar saldos iniciales. El calendario final se acuerda al revisar el volumen y los accesos.

Dos situaciones típicas

El efectivo creció, pero la utilidad cayó

Supón que una comercializadora cobra $500,000 en un mes. De ese monto, $180,000 corresponden a facturas anteriores y $60,000 a un préstamo de socios. Un estado de resultados armado desde el banco exageraría las ventas del mes. El cierre separa ambos conceptos, verifica devoluciones y registra costo de ventas contra salidas de inventario. Los socios ven de dónde llegó el efectivo y qué resultado corresponde al periodo.

Nómina, contabilidad y pago no coinciden

Una empresa tiene 22 trabajadores. Su costo registrado en contabilidad es $280,000. El equipo administrativo ve un pago menor y sospecha que falta registrar una parte. Reconstruimos percepciones, retenciones, cuotas y otros conceptos aplicables. El neto pagado se identifica en el banco y el costo va al estado de resultados. Si hay una diferencia por una baja procesada tarde, se documenta con fecha, tipo de incidencia y conciliación. Ley del Seguro Social

Riesgos y errores con SAT e IMSS

• Dejar fuera la balanza electrónica cuando aplica. Para los supuestos del CFF, artículo 81, fracción XLI, el Anexo 5 de 2026 indica $8,050 a $24,130 conforme al artículo 82, fracción XXXVIII. Revisa si existe obligación de envío y el estado del archivo. Anexo 5 de la RMF 2026 Código Fiscal de la Federación
• Carecer de registros contables. Para no llevar contabilidad cuando aplica la obligación, el artículo 83, fracción I, y el artículo 84, fracción I, del CFF se vinculan con una multa de $2,220 a $22,110 conforme al Anexo 5 de 2026. El supuesto y la conducta se verifican antes de estimar una sanción. Anexo 5 de la RMF 2026 Código Fiscal de la Federación
• Omitir el alta de un trabajador o hacerla tarde. Los artículos 304-A, fracción II, y 304-B, fracción IV, de la Ley del Seguro Social establecen un rango de 20 a 350 unidades de referencia para ese supuesto. Con UMA diaria de $117.31 desde febrero de 2026, equivale a $2,346.20 a $41,058.50 como referencia de la multa. Las cuotas y otros efectos se calculan por separado. Ley del Seguro Social INEGI · UMA 2026

Obligaciones y fechas clave

• Movimientos afiliatorios. El artículo 15, fracción I, de la Ley del Seguro Social prevé comunicar altas, bajas y modificaciones en plazos que no excedan cinco días hábiles conforme al supuesto. Revisa reglas específicas de modificación salarial. Ley del Seguro Social
• Contabilidad electrónica. La regla de entrega mensual distingue personas morales, primeros tres días del segundo mes posterior, de personas físicas, primeros cinco días. Revisa qué facilidad corresponde y el calendario de la balanza ajustada al cierre. SAT · entrega de contabilidad electrónica
• Cierre de diciembre. Confirma inventarios, saldos y conciliaciones intercompañía o en otras monedas. Ubica ajustes y evidencia antes de presentar la anual correspondiente. El cierre interno se agenda con una fecha anterior a los plazos oficiales. Ley del ISR

Herramientas y guías relacionadas

• Calculadora de cuotas IMSS
• Impuesto sobre nóminas por estado
• Calendario fiscal de México
• Implementación de ERP

Preguntas frecuentes