Impuestos en México para personas y empresas

¿El SAT te pidió una aclaración? Empecemos por el documento

Si recibiste una carta invitación, una diferencia de IVA o un requerimiento, el primer paso es ubicar el acto completo, el periodo, la autoridad y la fecha de notificación. Después cruzamos lo que aparece en el portal con lo que realmente pasó en tu negocio. Un depósito puede incluir IVA, comisiones o dinero que moviste entre tus cuentas. Una factura puede estar cancelada, sustituida o pendiente de cobro. Cada diferencia necesita su propia explicación y su propio soporte.

Si aún no tienes un aviso, también podemos revisar el cierre antes de presentar. La meta es que puedas explicar de dónde salió cada cifra de tu declaración y quién validó los cambios. Entregamos una ruta de trabajo para atender lo urgente y, cuando hay una obligación recurrente, un control para que el mismo problema no llegue al cierre siguiente.

Qué incluye el servicio de impuestos

Declaraciones mensuales y anuales

Revisamos si operas como persona física (PF), persona moral (PM) o en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO). Hacemos una matriz de obligaciones por RFC y régimen. Para cada periodo entregamos el cálculo, el cruce con comprobantes, los pendientes que podrían cambiar la cifra y el acuse cuando el envío queda dentro del alcance acordado. Anual y provisionales usan expedientes separados, unidos por una conciliación.

IVA a favor, devoluciones y compensaciones

Revisamos si el saldo se sustenta con CFDI, pagos, pedimentos cuando procedan y el método de acreditamiento aplicable. Armamos un expediente que explique saldo inicial, movimientos y saldo solicitado. Distinguimos devolución, acreditamiento contra IVA posterior y compensación aplicable al mismo impuesto en los supuestos legales. El artículo 6 de la Ley del IVA exige que, si se pide devolución, sea por el total del saldo a favor correspondiente. El artículo 23 del CFF restringe la compensación a adeudos propios del mismo impuesto en los casos previstos. Ley del IVA SAT · art. 23 del CFF

Requerimientos, cartas invitación y auditorías

Identificamos qué se solicita y preparamos una respuesta con índice y desglose por punto. Una carta invitación, un requerimiento y el inicio de una facultad de comprobación pueden tener alcances y plazos diferentes. El diagnóstico indica cuál es el documento que recibiste y qué acciones corresponden según su fundamento. En multas o actos impugnables, revisamos expediente, notificación y opciones para coordinar la defensa fiscal con el especialista que corresponda. Código Fiscal de la Federación

Opinión de cumplimiento, Buzón y declaraciones informativas

Descargamos o revisamos la opinión que compartas y separamos obligaciones omitidas de inconsistencias que requieren aclaración. Dejamos el calendario del Buzón y las responsabilidades de lectura con tu equipo. Para DIOT verificamos obligaciones, facilidades y datos de proveedores cuando aplica. También identificamos informativas adicionales según tu actividad y revisamos que sus cifras concilien con tus declaraciones. SAT · opinión del cumplimiento, regla 2.1.36 SAT · regla 4.5.1

Planeación fiscal con sustento

Comparamos regímenes, calendario de cobros, deducciones y retenciones usando tus operaciones previstas. El entregable identifica el fundamento, los documentos que necesitas y el efecto estimado en efectivo. Una proyección sirve para decidir qué validar y presupuestar, con supuestos visibles sobre las transacciones que todavía no ocurren.

Para quién es

• Profesionales y personas físicas. Si cobras honorarios, arriendas o tributas en RESICO, revisamos tu combinación de actividades, tus cobros y las retenciones que puedes considerar.
• Pymes y personas morales. Si el impuesto cambia mucho de un mes a otro, reconstruimos el cálculo y lo relacionamos con ventas, anticipos, compras, cartera y pagos previos.
• Ecommerce y exportadores. Si vendes en plataformas o importas mercancía, separamos depósitos, retenciones, IVA acreditable y pedimentos para distinguir un saldo fiscal de una diferencia de liquidación.
• Empresas extranjeras con operación en México. Si vas a iniciar o tomaste control de un RFC que ya opera, armamos un mapa de obligaciones y ubicamos lo que requiere revisión de pagos internacionales y tratados.

Cómo trabajamos y quién revisa

1. Diagnóstico de alcance. Pide a tu equipo la constancia fiscal, declaraciones y acuses, balanzas y el documento del SAT si lo hay. En el primer contacto basta con explicar el tema, el ejercicio y cuándo vence. Acordamos un canal seguro antes de recibir expedientes y no pedimos contraseñas por WhatsApp.
2. Reconstrucción de cifras. El área fiscal prepara un cruce por impuesto: qué se facturó, qué se cobró o pagó, qué se retuvo y qué se declaró. Registramos cada diferencia con su soporte, su efecto estimado y un responsable de resolverla.
3. Revisión técnica y validación. Una segunda revisión del área correspondiente verifica supuestos, fundamentos y que el cálculo cuadre con la evidencia. Antes de presentar o recomendar una respuesta, confirmamos con tu representante la información que depende de la operación, como pagos en tránsito o notas de crédito.
4. Entrega y seguimiento. Te damos un resumen con cifras, ruta, pendientes y anexos. La propuesta fija una fecha de primer corte y una fecha de entrega cuando conocemos el volumen, el acceso a la información y el vencimiento. Un aviso con plazo próximo se prioriza desde el primer contacto. Los plazos de la autoridad corren según el acto y la ley. Código Fiscal de la Federación

Para organizar el proyecto, una revisión inicial de un solo periodo con archivos completos puede planearse en una semana hábil. La entrega de una respuesta al SAT parte del vencimiento real y de los documentos disponibles. Confirmamos el calendario en la propuesta.

Dos situaciones típicas

Una tienda recibe depósitos menores a sus ventas

Supón que una tienda vende $2 millones en un año en Mercado Libre. En un mes, facturó $180,000 antes de IVA y el banco recibió $154,000 entre varios cortes. Antes de declarar los $154,000 como ventas, se reconstruyen liquidaciones y se separan IVA cobrado, devoluciones, retenciones, comisiones y ajustes de periodos anteriores. La salida es un puente entre el total vendido y el dinero depositado. Si $12,000 quedaron pendientes de depósito al cierre, esos $12,000 llevan folio y fecha para poder rastrearlos al mes siguiente.

Una empresa quiere recuperar $45,000 de IVA

En un supuesto simple, tuvo $48,000 de IVA trasladado y $93,000 de IVA acreditable procedente, sin retenciones. Su saldo a favor sería $45,000. Antes de solicitarlo revisamos si los pagos realmente pertenecen al periodo y si cada partida cumple su condición de acreditamiento. Si $6,000 carecen de soporte suficiente, documentamos el pendiente y su efecto antes de definir el saldo defendible. El expediente guarda el origen de cada cifra para atender preguntas posteriores. Ley del IVA SAT · art. 22 del CFF

Errores comunes, riesgos y sanciones

• Tomar la carta invitación como si fuera una determinación. Clasifica el documento para saber qué plazo y vía aplican. Guarda el acto íntegro, los anexos, la fecha en la que surtió efectos la notificación y el acuse de respuesta.
• Declarar el depósito sin conciliar. El portal y el banco muestran cifras con distintos cortes. Una relación por CFDI evita duplicar reembolsos o acreditar dos veces una retención.
• Omitir declaraciones o dejar expirar un requerimiento. El Anexo 5 de la RMF 2026 indica de $2,050 a $25,360 por obligación no declarada en el supuesto del artículo 82, fracción I, inciso a), del CFF. Para incumplir el requerimiento o presentar después de su plazo, el inciso b) indica de $2,050 a $50,710 por obligación. El supuesto aplicable y un posible cumplimiento espontáneo se revisan por separado. Anexo 5 de la RMF 2026 Código Fiscal de la Federación

Obligaciones y fechas para tu calendario

• Cada mes. El día 17 del mes siguiente es el plazo general para diversos pagos mensuales de ISR e IVA. Verifica si procede una facilidad, el régimen y los inhábiles. La DIOT, si estás obligado, tiene sus reglas y plazos propios. Ley del ISR Ley del IVA SAT · regla 4.5.1 Código Fiscal de la Federación
• Cierre anual. Para una persona moral con ejercicio de calendario, revisa el plazo general de los tres meses siguientes al cierre; para personas físicas, el artículo 150 de la LISR ubica la anual en abril, cuando procede. Consulta las facilidades del ejercicio de la declaración. Ley del ISR SAT · art. 150 de la LISR
• Durante una devolución. El artículo 22 del CFF establece, como regla general, 40 días desde la solicitud con los datos requeridos. Un requerimiento puede suspender el cómputo. Las facultades de comprobación para resolver la devolución tienen su régimen. SAT · art. 22 del CFF Código Fiscal de la Federación

Herramientas y guías relacionadas

• Calendario fiscal de México
• Calculadora de IVA a pagar o a favor
• Calculadora de ISR para RESICO
• Guía de devolución de IVA para ecommerce

Preguntas frecuentes