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Reforma fiscal 2027

Diez errores fiscales que te pueden costar en 2027

Los errores de RFC, retenciones e IVA afectan el efectivo y pueden provocar diferencias en una revisión.

Equipo fiscal Taxbf · Actualizado el

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Diez errores que conviene corregir antes de 2027

En 2027 seguirás necesitando explicar por qué tus facturas, depósitos, impuestos retenidos y declaraciones muestran importes diferentes. Los cambios que sí publique el DOF merecen su propia revisión. Empieza por errores comprobables: un RFC que falta, el IVA de compras que mezclas con retenciones o un cobro de enero contado dos veces. Revisa cada operación con la regla del ejercicio que le corresponde y deja evidencia de quién la corrigió.

Riesgo20262027
RFC ausente ante un marketplacePersona moral del supuesto: posible 20% en vez de 2.5%Continúa el 20% en ese supuesto
RESICO de personas físicasLímite de referencia de $3.5 millonesLímite de $5 millones con las condiciones de la ley
IVA de un RESICO cubiertoSe calcula con el régimen aplicable al ejercicioSi ejerces la opción del 7%, evita acreditar el IVA de compras en ese cálculo
NotificacionesRevisar el Buzón según la obligación del contribuyenteRevisar nuevamente acceso, responsables y regla aplicable

Ejemplos con números

Error de RFC que cuesta efectivo

Una empresa que vende $200,000 sin IVA por un canal cubierto tendría $5,000 de ISR retenido en 2026 con su RFC. En 2027 el resultado seguiría siendo $5,000 con los mismos datos. Si la persona moral omite su RFC en 2027 y cae en el supuesto del 20%, retienen $40,000. Hay $35,000 de diferencia de caja originados por el dato omitido. Coloca un control antes del primer depósito de enero para cotejar titular, RFC y fecha de validación en cada canal.

Error al restar el IVA de proveedores

Sobre $80,000 cobrados a tasa general, el IVA es $12,800. Con $8,500 acreditables y cero retenciones, en 2026 el método general da $4,300. Para un contribuyente que elige la opción en 2027, el 7% da $5,600. Si también resta esos $8,500 en la opción, aparecería un supuesto saldo de $2,900 a favor que ese cálculo no permite. Guarda el fundamento y haz dos columnas para que el archivo de cierre aplique cada método de forma consistente.

Error al duplicar una devolución

Una venta de $15,000 antes de IVA se devolvió y el canal descontó ese importe en la liquidación. Si restas la devolución del registro de ventas y vuelves a restarla al tomar el depósito como ingreso, puedes reducir dos veces la cifra por los mismos $15,000. Afecta igual una conciliación de diciembre de 2026 y una de 2027. Compara el identificador del pedido, el ajuste de la plataforma y el CFDI que ampara la devolución. Al corregir, deja un registro que enlace cada soporte con un solo ajuste.

Los diez errores y cuándo corregirlos

  1. 1. Dejar un RFC sin validar. Antes del 31 de diciembre de 2026, toma la constancia actual y verifica la fecha de registro o corrección en Amazon, Mercado Libre y otros canales.
  2. 2. Declarar según el depósito. Al cierre de cada mes, parte de las ventas y separa ajustes, IVA, ISR, publicidad, logística y cargos. Obtén el depósito esperado y coteja el banco.
  3. 3. Contar la devolución dos veces. Antes de cerrar diciembre o enero, relaciona por folio la orden, el reembolso y los comprobantes correspondientes.
  4. 4. Tratar RESICO como automático. En enero de 2027, mide ingresos y revisa las demás condiciones. Si cambias de régimen, conserva el acuse y la fecha de efecto.
  5. 5. Facturar IVA a 7% por leer la opción. Antes de facturar en 2027, revisa la tasa de la operación. Configura el cálculo mensual en un lugar separado de la emisión del CFDI.
  6. 6. Olvidar el aviso al SAT. Al primer cobro elegible de 2027, anota su fecha y verifica el plazo de 30 días y las reglas de presentación si ejerces la opción.
  7. 7. Perder un requerimiento. Al iniciar enero, confirma el acceso al Buzón y que haya una persona responsable y su suplente.
  8. 8. Copiar un arancel de otra mercancía. Antes de cada despacho, confirma fracción, NICO, origen, fecha y regulaciones con los documentos del producto.
  9. 9. Usar la tarifa de otro periodo. Antes del primer pago de nómina de 2027, confirma qué tabla toca y revisa un recibo equivalente del cierre de 2026.
  10. 10. Presentar y olvidar el acuse. Dentro del cierre mensual conserva el acuse, pago si procede y conciliación. Marca el pendiente solo después de comprobar las tres piezas.

Cómo documentar la corrección

Asigna a cada diferencia una fecha, el importe, el periodo fiscal y el archivo que demuestra la corrección. Si hubo un ajuste en la plataforma, anota el pedido y el corte de liquidación. Si se sustituyó una factura, vincula ambos folios. Guarda el acuse si hubo una declaración complementaria. Así podrás reconocer un problema recurrente: si enero vuelve a mostrar un desajuste de RFC, comprueba si se corrigió el dato en el canal correcto y si la plataforma ya lo usa al emitir comprobantes.

Preguntas frecuentes

¿Cuál error arreglo primero si vendo en línea?

Valida el RFC con el que la plataforma documenta cada retención. Después sigue con ventas, devoluciones, cargos y depósitos de un corte.

¿Puedo usar archivos de liquidación como único soporte?

Ayudan a conciliar. Conserva también los CFDI, las constancias, el banco y los documentos que explican ajustes relevantes.

¿Qué pasa si el error de diciembre se detecta en enero?

Ubica el periodo fiscal correcto y la evidencia. La fecha del hallazgo por sí sola no determina en qué declaración se corrige.

¿Necesito revisar todas las cuentas bancarias?

Identifica las cuentas por entidad y canal. Documenta depósitos compartidos y traspasos internos para evitar contarlos como ventas.

¿Un CFDI cancelado siempre significa una venta cancelada?

Comprueba si se sustituyó el comprobante, si se devolvió el dinero o si sigue existiendo la venta con otro folio.

¿Cómo sé si ya cerré una diferencia?

Debe existir un importe original, una causa explicada, un ajuste identificado y documento de respaldo. Anota la fecha y a quién le corresponde verificarlo.

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